Information

2025/10/27New!

【重要】令和7年分 年末調整の税制改正と機能対応方針のご案内

フリーウェイ給与計算をご利用の皆さま

平素は「フリーウェイ給与計算」をご利用いただき、誠にありがとうございます。

令和7年分の年末調整における税制改正の内容と、フリーウェイ給与計算の機能対応方針についてご案内いたします。

今回の改正では、基礎控除額の引き上げや「特定親族特別控除」の新設など、年末調整の計算や手続きに影響する重要な変更点が含まれます。
給与計算・年末調整ご担当者の皆様におかれましては、事前に内容をご確認いただき、年末調整の準備にお役立てくださいますようお願いいたします。

令和7年分 年末調整の主な改正ポイント

改正内容の詳細は、国税庁の資料も併せてご確認ください。

参考サイト

1．基礎控除額の引き上げ

合計所得金額に応じて基礎控除額が変わります（合計所得金額が2,350万円以下の場合）。

  • 令和6年分（旧）：48万円の控除
  • 令和7年分（新）：合計所得金額に応じて58万円～95万円の控除

2．給与所得控除の最低額引き上げ

給与所得控除の最低保障額が引き上げられます（給与の収入金額が190万円未満の場合）。

  • 令和6年分（旧）：55万円
  • 令和7年分（新）：65万円

3．「特定親族特別控除」の新設

特定親族（※）を有する場合、特定親族の合計所得金額に応じて最大63万円の控除が受けられます。
（※）19歳以上23歳未満で、所得が58万円超123万円以下の親族。

4．扶養親族等の所得要件の変更

各種控除の対象となる扶養親族等の所得要件の上限が変わります。

  • 令和6年分（旧）：48万円以下（給与収入だけの場合、103万円以下）
  • 令和7年分（新）：58万円以下（給与収入だけの場合、123万円以下）

5．【令和8年分より】源泉徴収事務における扶養親族等の変更

令和7年度までの「控除対象扶養親族」は、令和8年分の月々の源泉徴収税額計算から「源泉控除対象扶養親族」という名称に変わります。
扶養親族等の数に含める親族の範囲が変更され、特定親族のうち合計所得金額が58万円～100万円の親族が新たに対象となります。

フリーウェイ給与計算の対応方針

リリース予定時期

2025年11月中旬以降
※詳細な日時が確定次第、改めてご案内いたします。

主な対応内容

令和7年度の制度改正に従い、以下のとおりシステムの改修を予定しています。

  • 各種入力画面：扶養親族等の所得要件変更、特定親族の判定機能追加、基礎控除額の変更など、新しい制度に対応します。
  • 申告書様式の対応：令和8年分 扶養控除等（異動）申告書
  • 申告書様式の対応：令和7年分 基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書
  • 申告書様式の対応：令和7年分 保険料控除申告書
  • 計算機能：家族情報入力、源泉徴収簿、源泉徴収票など、各種計算ロジックを改正内容に合わせてアップデートします。
  • 年末調整データ入力システム：管理者向け・従業員向けの機能を公開します。


各メニューごとの対応内容は、以下をご確認ください。

1．家族情報入力

  • 扶養親族等の所得要件の変更に対応
  • 給与所得控除額の変更に対応
  • 「特定親族」の該当者を判定する機能を追加

2．扶養控除等（異動）申告書

  • 令和8年分の様式に対応（源泉控除対象親族のデータ読込等）

3．基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書

  • 令和7年分の様式に対応（特定親族特別控除申告書の追加等）

4．保険料控除申告書

  • 令和7年分の様式に対応（※令和6年分から変更なし）

5．源泉徴収簿

  • 給与所得控除額、基礎控除額の変更に対応
  • 特定親族特別控除に対応

6．源泉徴収票・給与支払報告書（個人別明細書）

  • 基礎控除額の変更に対応
  • 特定親族特別控除に対応

7．年末調整データ入力システム

  • 従業員の招待機能ならびに入力画面の公開
  • 管理者側の確認画面の公開


※電子申告データ作成メニューの公開は2026年1月上旬を予定しています。
※「令和8年分 源泉徴収税額表」への対応は2026年1月初旬を予定しています。

給与計算・年末調整のご担当者様へのお願いとご留意点

操作の流れについて

年末調整機能の操作手順に、従来から大きな変更はありません。
手順通りに操作いただき、必要事項をご登録いただくことで、制度改正に伴う計算はシステムにて自動で処理されます。

年末調整データ入力システムのご活用について

従業員の方からの情報収集には「年末調整データ入力システム」を、ぜひご活用ください。
本システムをご利用いただくと、従業員が入力した情報をもとに基礎控除額や扶養親族等の区分が自動で判定されるため、紙でのご申告に比べて、従業員の方の負担やご担当者様の確認作業を軽減できます。

年末調整の操作の流れについて、詳細は以下のFAQをご参照ください。

従業員の皆様へのご周知について

新設された「特定親族特別控除」の適用には、従業員ご本人からの申告が必須です。
対象となるご親族がいらっしゃる従業員の皆様には、年末調整データ入力システムへの登録漏れや、各種申告書への記載漏れがないよう、事前の周知・ご案内をお願いいたします。

計算結果のご確認について

今回の改正により、昨年と同じ給与額の従業員様でも、控除額が変動し年税額が変わるケースがあります。
年末調整の計算結果をご確認いただく際は、この点にご留意ください。


お知らせは以上です。
まだ、フリーウェイ給与計算をご利用でない方は、この機会にどうぞ。従業員５人まで永久無料、６人以上は無制限で月額1,980円のみです。無料版お申込みは、こちら。

株式会社フリーウェイジャパン　サポートセンター

Information一覧へ戻る

(c) 2017 freewayjapan Co., Ltd.

pagetop