保険料控除証明書がなくても、年末調整で生命保険料控除を受けられる?

今回は、保険料控除証明書について。年末調整は、その「計算」が大変なイメージがありますが、今の時代、ソフトがやってくれます。実は、計算よりも厄介なことが…。

Q.保険料控除証明書がなくても、年末調整で生命保険料控除を受けられる?

それは、必要書類の回収とチェックです。期日までに提出しない従業員もいるでしょうし、期日に間に合っても書類が間違っていたり・・・。トラブルの種になりがちな必要書類が「保険料控除証明書」ですが、添付は必須なのでしょうか?

気になる答えは・・・

A.「No」です!

生命保険料控除地震保険料控除の保険料控除証明書の添付がない場合、原則として年末調整できません。ただし、翌年1月末日までに提出するという条件付きで、年末調整することが認められています。翌年1月末日までに提出できなかった場合は年末調整をやり直し、不足額を徴収しなければなりません。 ※2017年7月18日に更新

保険料控除申告書に添付する証明書

年末調整を受けるための「保険料控除申告書 兼 配偶者特別控除申告書」には、以下の保険料について支払証明書を添付または提示しなければなりません。

  • 国民年金の保険料及び国民年金基金の掛金
  • 一般の生命保険の保険料で本年中に支払った一契約の保険料の金額が9,000円を超えるもの
  • 個人年金の保険料
  • 地震保険の保険料
  • 一定の長期損害保険の保険料

大事なのは期日どおりに提出してもらうこと

上記に関わる書面は、期日どおりに提出してもらえるよう、繰り返し従業員へ案内しましょう。ちなみに、生命保険料控除証明書、共済掛金払込証明書などが送られてくる時期は、契約している保険会社や共済のホームページでも確認できます。控除証明書を紛失しても再発行してもらえますが、提出期日に間に合わなくなるかもしれませんので、お早めに。

まとめ

保険料控除証明書がなくても、年末調整できます。しかし、翌年1月末までに提出がなかった場合は、年末調整のやり直し。つまり、年末調整する前に従業員から提出してもらった方が安心ということです。保険料控除証明書を提出すれば、税金が安くなるケースがほとんどです。そのメリットを受けられるのは、あくまで期限内に保険料控除証明書を提出した場合のみ。その点も含めて従業員に説明するとよいかもしれません。

関連記事

保険料控除証明書を添付して年末調整するなら、給与計算ソフト「フリーウェイ給与計算」がオススメです。従業員5人まで永久無料のクラウド給与計算で、WindowsでもMacでも利用できます。まずは、年末調整ソフトとしての機能の確認から。

このエントリーをはてなブックマークに追加
住民税も年末調整する?
アルバイトは年末調整しなくていい場合がある?
年末調整する時期はみんなが12月?
保険料控除証明書がなくても、年末調整で生命保険料控除を受けられる?
前年分の未払給与も年末調整で集計する?
医療保険の保険料も年末調整で控除される?
年末調整の過不足額は12月に精算する?
年末調整のやり直し期限は今年中?
年収103万円超の親族も扶養控除の対象?
pagetop